（一）营改增政策解析与法理分析1.增值税与营业税的5大不同特点是什么？2.“ 营改增”的现实意义及作用是什么，有几点？3.“营改增”对企业高管及财务人员的涉税风险有哪些？（1）发票风险的变化（2）刑责风险的变化（3）如何区分财务人员与高管、业务人员之间的风险？怎样规避？（4）纳税人信用等级评定对企业、财务人员、管理者有什么样的影响？4.“营改增”大的漏洞是什么？企业应该怎样运用？尺度如何把握？（二）营改增前期战略安排与税收规划1..改革时点前固定资产、原材料等采购的纳税筹划3.资产购进过程中存在的误区及应采取的防范措施4.跨期业务存在的风险及如何采取筹划措施营改增前后开票、收款、收入确认出现的

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一、房地产开发企业纳税特点与涉税风险概述1.房地产开发企业纳税和其他企业有什么不同？为什么房地产企业的会计难做？2.房地产企业涉及的主要税种有哪些？哪些税种是风险高发税种？3.房地产企业涉税风险集中在哪个阶段爆发？如何提前制订应对策略？二、企业设立环节的纳税处理与风险控制1.公司性质与出资主体不同对纳税有何影响？2.资本结构对纳税有何影响？潜在哪些风险？3.以土地作价投资如何正确纳税？实务中存在哪些争议？老板个人名字的土地如何过到公司名下才不产生税收？4.机构设置不同对纳税有何影响？如何做好事前筹划？5．如何界定开办期？开办期间业务招待费如何扣除？6.混合投资业务新政策对房地产企业有哪些影响？

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一、入账票据的管理规范1、“以票管税”税收征管环境下企业和财务人员面临的票据法律风险2、什么是税务上所认定的合法有效票据3、各税种对可以作为抵减项目或税前扣除的合法有效票据如何界定4、财务人员应该如何对取得的发票进行审核5、入账票据管理6、税务稽查对虚假发票如何定性处罚，企业如何应对二、土地出（转）让过程对取得的票据要求1、税务对招拍挂方式取得的土地票据要求有哪些？2、税务对“以地补路”等方式取得的土地票据要求有哪些？3、土地出让金返还情况下应该如何开具票据？4、政府要求在红线外建设的道路、公园等支出如何取得票据？5、合作建房取得的土地票据如何取得？6、购买股权取得的土地票据如何取得？7、拆迁

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#8226;#8226;节房地产开发项目结算及会计核算实务#8226;一、项目开发的三个阶段#8226;准备阶段、行政审批阶段（五证的获得）和权属初始登记阶段。此阶段税务风险分析判断。包括十余种拿地方式的税收规划。#8226;二、项目开发结算的四个程序#8226;工程预算（包括全科目介绍、预算表格设计及编制）、工程结算、竣工结算与竣工决算#8226;三、开发成本的归集范围及会计核算账户设置、程序、方法#8226;开发成本组成内容、开发成本核算程序、成本分摊方法#8226;四、开发间接费用的10大内容#8226;五、房屋开发成本与土地开发成本的核算#8226;成本核算对象六原则、房屋开发成本项目

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(一、设立环节1．设立房地产公司2．前期立项3．土地储备制度一级开发4．土地使用权的取得方式：二取得土地使用权环节涉及税种分析：1．印花税：产权转移书据2．契税3．土地使用税：财税[2006]4．承诺负担对方税收三取得转让土地使用权的不同方式：1．购买土地使用权2．购买整体资产3．购买股权4．合并5．分立购买股权四不同方式取得土地税负比较分析及筹划1．出让招拍挂方式2．拆迁方式取得土地使用权3．前期报批报建准备工作4．前期报批报建阶段涉及税收及筹划五、项目施工建设1．开发成本核算内容（1）土地征用及拆迁补偿费（2）前期工程费（3）基础设施费（4）建筑安装工程费（5）配套设施费（6）开发间接费2

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部分、营改增改革步伐及增值税基本原理介绍第二部分、房地产已营改增及混合、兼营等问题营改增变化第三部分、房地产建筑业“营改增”要解决的深层次问题第四部分、房地产企业“营改增”可能的方案第五部分、如何应对房地产企业“营改增”课程大纲：部分、营改增改革步伐及增值税基本原理介绍一、增值税在中国的发展（一）增值税原理（二）增值税在我国发展历史二、营改增改革步伐三、增值税基本原理介绍1.增值税价外税与房地产企业工程造价预算管理2.增值税一般纳税人与小规模纳税人管理3.增值税发票领购及发票管理4.增值税发票认证、认证时限及特殊规定5.应纳增值税额的计算（增值税进项抵扣、进项转出与不允许抵扣规定）6.增值税会

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