单元财务管理模式n财务管理模式概述n传统财务管理模式n战略财务管理模式n财务管理模式的选择第二单元基于战略财务管理模式下的集团财务管控n战略财务管理战略的制定#216;SWOT分析#216;制定战略财务管理战略n建立适合集团财务管控的财务管理体系#216;财务的组织机构#216;财务人员的管理#216;财务管理的方式方法#216;集权与分权的管理n会计核算统一化#216;会计政策统一化#216;会计估计统一化#216;会计核算规定统一化#216;会计报表统一化n集团内部控制建设#216;公司治理#216;授权的管理#216;业务流程梳理#216;与业务相关的内部控制#216;与财务相关的内部控

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单元资本运作介绍n资本运作简介#216;资本运作的概念#216;广义的资本运作#216;狭义的资本运作n资本运作的内容n资本运作的分类n资本运作的作用n资本运作的特征第二单元资本运作模式n扩张型资本运作#216;横向型资本扩张#216;纵向型资本扩张#216;混合型资本扩张n收缩型资本运作#216;资产剥离#216;公司分立#216;分拆上市#216;股份回购第三单元资本运作主要操作流程n收购流程n上市流程n风险投资流程n新建项目流程第四单元资本运作常用操作工具n尽职调查（DueDiligence）#216;财务尽职调查#216;法律尽职调查n盈利预测#216;盈利预测基准#216;盈利预测基

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模块一 32个财务问题及其处理1. 存在二套或二套以上的帐务如何处理？2. 没有会计政策或没有符合IPO要求的会计政策如何处理？3. 帐务不符合《企业会计准则》的要求如何处理？4. 重组行为如何不影响业绩连续计算？5. 资产以个人名义登记产权如何处理？6. 资产无法取得产权如何处理？7. 核心无形资产无法取得产权怎么处理？8. 未开具发票如何处理？9. 发票不规范如何处理？10. 开具没有真实背景的银行承兑汇票如何处理？11. 公司资金与股东资金/个人存款不分如何处理？12. 原始财务报表与申报会计报表出现重大差异如何处理？13. 盈利能力如何判断？14. 盈利能力指标低于同行上市公司平均水平

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单元 企业重组介绍一、企业重组概述【案例导入】经典案例什么是企业重组【案例分析】某集团企业的上市重组重组标的【学员讨论】下列重组事项涉及的标的是什么？二、企业重组方式与支付方式企业重组的6种方式Ø 法律形式改变Ø 债务重组Ø 股权收购Ø 资产收购Ø 合并Ø 分立企业重组的3种支付方式Ø 股权Ø 非股权Ø 股权 非股权几个概念之间的关系Ø 企业重组与企业并购Ø 企业重组、并购重组与资产重组Ø 国企混改与企业重组、并购重组、资产重组【学员讨论】某集团企业的上市重组四、企业价值评估估值定义估值依据评估方法评估方法如何选用估值确定【案例分析】万达商业地产香港IPO的估值【案例分析】阿里巴巴美国IPO的

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单元 企业重组介绍一、企业重组概述【案例导入】经典案例n 什么是企业重组【案例分析】某集团企业的上市重组n 重组标的【学员讨论】下列重组事项涉及的标的是什么？二、企业重组方式与支付方式n 企业重组的6种方式Ø 法律形式改变Ø 债务重组Ø 股权收购Ø 资产收购Ø 合并Ø 分立n 企业重组的3种支付方式Ø 股权Ø 非股权Ø 股权 非股权n 几个概念之间的关系Ø 企业重组与企业并购Ø 企业重组、并购重组与资产重组Ø 国企混改与企业重组、并购重组、资产重组【学员讨论】某集团企业的上市重组四、企业价值评估n 估值定义n 估值依据n 评估方法n 评估方法如何选用n 估值确定【案例分析】万达商业地产香港IP

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单元 公司治理介绍n 公司治理的含义n 公司治理的目标n 中国公司治理现状n 公司治理结构Ø 一般规范性公司的公司治理结构Ø 拟进入资本市场的公司的公司治理结构n 公司治理文件n 公司治理涉及的法律法规【案例分析】第二单元 股东与股东大会n 股东Ø 股东权利Ø 股东义务n 股东大会议事规则Ø 总则Ø 股东大会的职权Ø 股东大会的召集Ø 股东大会的提案Ø 股东大会的通知Ø 出席股东的登记Ø 股东大会的召开Ø 提案的提交与审议Ø 股东大会表决与决议Ø 股东大会公告Ø 股东大会记录Ø 股东大会对董事会的授权Ø 附则n 关联交易及其规范Ø 关联交易识别Ø 关联事项定价Ø 关联交易表决Ø 关联交易披露Ø

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