最严监管下的房地产企业增值税会计核算风险管控与涉税实务精讲专题

‖2017年9月22–24日‖—‖郑 州•百利中州国际饭店‖—‖主 讲：李老师‖

‖专题说明‖      

随着营改增全面落地，22年来最重要的财税体制改革大幕正式拉开，为此国家税务总局先后出台了多项政策，财政部也出台了《增值税会计处理规定》的文件，增值税的处理成为纳税人每月都要面对的一道难题。同时，“金税三期”系统的上线实施也使得税务监管手段不断丰富，稽查力度进一步强化，因此既要熟悉营改增相关政策又要做好增值税的会计核算和申报实务，还要规避相关财税风险是当前纳税人的首要任务。

现在越来越多的房地产企业都希望通过营改增新政来实现企业减负，面对每月接踵而来的增值税发票您是否也有以下的困惑：

→ 待确认销项税科目的设计及其背后的业务含义？

→ 支付的建安费中，如果建安工程存在分包，如何取得政策的建安增值税发票？

→ 对增值税进行收入确认时，价外费用、视同销售该如何进行界定和账务处理？

→ 如何区分场地租赁费、场地使用费、会议服务费的增值税税目区别？

→ 境外单位向在境内单位提供服务，境内单位能否抵扣增值税进项税？

→ 分公司采购、总公司付款是否违反三流一致而产生进项抵扣风险？

→ 融资租赁业务发生的利息费用是否能够全额税前扣除？

→ 旅游、商务考察中旅游费发票的增值税如何抵扣？

→ 支付信托公司的利息，能否凭借收据在税前扣除？

→ 装修费用的增值税进项税抵扣要点如何把控？

→ 会计人员如何处理金融商品转让增值税？

→ 资本溢价转增股本是否视同分配股息、红利？

→ 复杂的申报表该如何填写申报才合理合规？

→ 增值税专用发票，销货清单如何填制？

→ 委托贷款，税前扣除仅有结息单，可否？

→“三流”问题，真的是一把穿心利剑吗？

→ 个人提供应税服务能否代开增值税专票？

→“飞机票”应以何种票据税前扣除？

→ 农产品增值税到底该如何抵扣？

→ 总分公司是一家，发票能否通用？ 

本课程详细解读增值税会计核算规范和增值税纳税申报实务与风险管控，帮您理清增值税会计核算账务处理及与之相关的纳税申报思路，重点解决增值税纳税人日常实务操作，规避各类财税风险。

‖主讲专家‖李老师：著名税务策划专家，中国注册税务师、注册会计师；东北大学经济学博士，工程学硕士，某省税务稽查官员，国家税务总局讲师团成员，国家税务总局稽查人才库、所得税人才库优秀人才，扬州税务专修学院客座教授，注册会计师考试命题人之一，金旭红教育咨询有限公司首席税务咨询师，众多大型房地产建筑企业的纳税顾问。多次代表国家税务总局查办各类案件，具有良好的税收法律素养：知晓企业稽查后法律救济措施的运用，对会计和税法的解释客观公正。擅长讲授注册会计师考前培训,房地产开发，建筑施工企业财税培训，税收政策解析，税法与会计差异分析等课程，其授课以实用性著称，授课态度求真务实、案例源于实战、翔实精巧，并因此受到各地学员的认同和热烈追捧。

‖专题大纲‖

第一节：《增值税会计处理规定》

1．增值税会计科目设置一栏

2．简易征收和一般征收销项税会计科目设计差异

3．价税分离的会计、业务处理方法

4．分期抵扣进项税会计处理分析

5．进项税转出会计处理方法

6．每月（季）结账的增值税会计处理方法

7．待确认销项税科目的设计及其背后的业务含义

8．“二项费用”增值税会计核算方法

9．房地产预缴业务的增值税会计处理

10．建安企业预缴增值税的会计处理

11．金融商品转让增值税会计处理问题分析

第二节：增值税执行过程中重点问题

1．分公司采购、总公司付款是否违反三流一致而产生进项抵扣风险   

2．自建厂房中设计费、材料设备购置费和建安费的抵扣问题    

3．对于门窗、幕墙、消防工程合理的合同签订方法及筹划建议 

4．自建厂房支付的土地出让金是否能抵扣进项税—如何把握2年抵扣含义

5．支付的建安费中，如果建安工程存在分包，如何取得政策的建安增值税发票

6．装修费用的增值税进项税抵扣要点把控—哪些装修费需要分2年抵扣

7．如何把握建安业的甲供工程和清包工，判断建安工程究竟采用11%还是3% 

的报价方法

8．办公用品发票增值税抵扣问题（销货清单是进项税抵扣的关键点）       

9．营改增后水电费的增值税抵扣问题—水电费分摊还是水电费转售         

10．员工旅游、商务考察中旅游费发票的增值税开具与抵扣问题及操作建议—

把握总局纳服司71号文政策意图

11．会议费的增值税抵扣问题—会议费中的场地租赁费、设备租赁费（LED屏、

投影仪）、餐费、茶歇的增值税发票开具问题

12．如何区分场地租赁费、场地使用费、会议服务费的增值税税目区别    

13．住宿费如何把握增值税发票取得风险—住宿费中的餐费、酒店消费的增值税

风险把控

14．劳务派遣营改增后的增值税发票开具方法

15．财产保险费的增值税抵扣问题—车辆出线后修理费的增值税发票开具问题        

16．购买各种理财产品—保本、非保本、信托、资管产品是否需要缴纳增值税  

第三节：营改增后融资困境中的涉税风险识别与防控

1．个人股东向公司借款长期不还涉税风险何在？

2．向自然人借款支付利息的税务风险防范分析

3．委托贷款，税前扣除仅有结息单，可否？

4．支付信托公司的利息，能否凭借收据在税前扣除？

5．无偿将资金借给关联方是否需要视同销售？

6．营改增后统借统贷的业务处理风险提示。

7．融资租赁业务发生的利息费用是否能够全额税前扣除？

8．现金折扣是否需要发票方能税前扣除呢？

第四节：股权交易涉税风险识别与防控

1．限售股转让涉税处理问题分析

2．资本溢价转增股本是否视同分配股息、红利？

3．留存收益转增股本涉税问题处理。

4．个人股权转让核心问题破解

5．“小小印花税”牵出“大大避税案”的风险提示

6．撤资行为的涉税风险防控。

第五节：发票管控高发涉税风险识别与防控

1．增值税普通发票，开具时是否需要填写纳税人识别号等信息？

2．普通发票，开具为“货物一批”，自行开具手写清单是否可以？　　

3．代开普通发票，需要盖什么章？

4．普通发票是否存在虚开的罪名？立案标准和刑罚是如何规定的？是否有善恶

之分呢？

5．增值税专用发票，销货清单如何填制？

6．最新红字专用发票开具要求是什么样的？

7．善意取得虚开专票的认定及涉税处理

8．恶意取得虚开专票的认定及涉税处理

9．认定为一般纳税人前取得的专票能否抵扣进项税？

10．营改增后物业公司代收水电费如何处理？

11．“三流”问题，真的是一把穿心利剑吗？

12．总分公司是一家，发票能否通用？

13．总公司统一支付货款，分公司取得专票抵扣，可以吗？

14．发票盖章问题汇总分析。

15．餐饮消费不得抵扣进项，加班人员的外卖支出能否抵扣？

16．租赁车体、墙体用于广告宣传，应该取得何种发票？

17．“退票费”是不是必须有发票才行呢？

18．“飞机票”究竟以何种票据税前扣除？

19．个人提供应税服务能否代开增值税专票？

20．境外单位向在境内单位提供服务，境内单位能否抵扣增值税进项税？

21．农产品增值税到底该如何抵扣？

第六节：专家现场预留时间与学员互动答疑，解答学员疑难涉税问题。

‖培训对象‖各房地产企业的总经理、总会计师、首席财务官、财务总监、财务经理、

税务总监与经理及主管、税务会计以及税务咨询公司财会办税人员等。

‖资    料‖本次专题配套讲义、政策辑要与案例集资料。

‖培训时间‖2017年9月22日至24日（9月22日全天报到,23-24日两天课程）

‖培训地点‖郑 州◇百利中州国际饭店（郑州市金水区经五路与纬三路交汇处） 

‖相关费用‖人民币3380元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。

             ↘ 如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

户  名：北京金旭红企业管理中心有限公司 

账  号：0719 1001 0302 0001 683

开户行：北京农村商业银行股份有限公司翠屏北里支行

支付宝账户：531429375@qq.com

‖联系方式‖☆ 课程顾问：佟  军

☆ 手 机：13681007031（同微信）     ☆ 邮 箱：951804801@qq.com

‖增值服务‖☆ 参会学员可享受房地产企业管理教育网会员积分赠送服务：税法查询、

纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等。

☆ 参会学员可获得我专家团魏禾老师实况音频：“金税三期严监控下的房

地产企业三大核心税种高发涉税风险破解专题”光盘一张。

☆ 参会学员可同时获得我公司最新版房地产“财税QQ答疑”手册一本。

‖报名方式‖参会学员请在会议前3日将回执表传至联系人，以便会务组做好准备工作。 

⊙请真实填写并按此线剪下传回⊙

                         ☆ 报  名  回  执  表 ☆        收件人：佟  军

 单 位 名 称 联系人  

 学 员 姓 名  

 学 员 电 话 手  机

 付 款 方 式   会 前 电 汇（    ）       报 到 时 交 现 金（    ）

备 注：是否住宿（   ）入住时间：2017年  月   日 男（   ）人 女（   ）人

举 办 单 位：

北京金旭红企业管理中心有限公司

北京金旭红教育咨询有限公司

2017年8月23日

公众号：fdccspx

鉴于本课程对公司模式与流程的巨大影响，强烈建议公司高管与财务高管决策人等全员共同出席！

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报名/咨询：010-52106881佟军老师   手机：13681007031（同微信）

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