时间地点：2023年12月22-23日  长沙

培训对象：董事长、总经理、各级管理人员、财务人员

培训费用：4600元/人（教材费、讲义费、午餐和发票）

课程背景：

凡事预则立、不预则废，预算是规划企业发展、确保目标实现的有力工具，它能帮助企业各部门、每名员工树立目标和责任意识，实现资源有效利用。做好预算能够推动各项工作有序开展，做到考核有标准、奖惩有依据。

那怎样才能做好预算呢？在预算制定过程中，普遍存在以下一些问题：

部门员工抱怨目标定得太高，问题出在哪里？

预算目标与执行过程脱节，如何化解？

考核流于形式，关键考核指标如何设计？

黄老师认为，做好预算要解决前、中、后三个层面问题，首先预算要做好顶层设计，也就是解决战略目标合理性问题；其次是预算过程有监控；最后是执行结果有奖惩。

全面预算是战略实施的重要工具，它帮助企业战略具体化、可操作，激发全体员工共同参与，推动战略在执行层面有效开展和顺利落地。

黄老师具有多年不同行业、不同类型公司的预算实操经验，帮助多家公司建立了科学的预算体系，黄老师采取理论结合实际的教学模式，让学员既掌握理论知识，也掌握实操工具，达到学之即用的良好效果。

课程收益：

Ø 掌握目标如何设定

Ø 掌握预算工作如何启动

Ø 掌握预算编制及控制方法

Ø 掌握如何利用信息化系统对预算进行控制

Ø 掌握预算考核方法和预算落地措施

课程特色：经验凝结，授人以渔；内容科学，逻辑清晰；理实交融，拓宽视野

课程大纲:

引言：凡事预则立，不预则废

生活中的预算小常识

预算对人生发展的积极意义-引申预算对企业管理的作用

讨论：两棵树为什么长得不一样-预算对企业核心能力的影响

一、如何制定切实可行的年度经营目标

1、如何制定公司战略目标

Ø 四象限分析法

案例：从十九届五中全会看目标制定

2、公司不同业态如何战略取舍

Ø 用波士顿矩阵分析不同业态如何进行资源配置

案例：华为出售荣耀-丢卒保车，确保核心业务发展

3、目标落地的四大关键要素

Ø 年度目标

Ø 行动计划

Ø 预算编制

Ø 预算控制

案例分析：目标很理想，现实很骨感

4、什么样的年度目标才是合理的目标

Ø 公司战略对目标的影响

Ø 市场预测对目标的影响

Ø 科学的目标体系是既能够看到方向又能够脚踏实地

Ø 利用四象限分析，确定公司业务取舍

5、年度目标确定方法

Ø 目标的沟通与博弈

Ø 用平衡记分卡制定年度目标

Ø 目标体系之间的关联性

讨论：目标是怎么制定出来的

6、目标制定的五大原则

Ø 目标要具体

Ø 指标可衡量

Ø 目标之间的相关性

Ø 目标完成要有时间要求

7、年度目标的策略计划

Ø 行动计划与年度策略

Ø 图解目标计划与预算体系

工具：公司、部门、个人年度计划表

案例讲解：费用控制目标层层分解

案例讲解：年度目标与公司策略

课堂讨论：

课堂练习：编制工作计划

二、 预算编制的组织工作

1、预算组织工作架构体系

2、董事会主要职责

3、预算管理委员会职责

4、财务部门职责

5、业务及其他职能部门职责

6、预算监督及考核部门职责

7、预算启动会前期准备

8、预算启动会内容

9、预算编制前的培训及编制5W1H法则

工具：填表说明、预算制度及相关管理办法

课堂讨论：

三、如何确保预测数据的准确性

1、预算常见的弊端

Ø 预算数据拍脑袋

Ø 预算考核无依据

2、为什么预算数据预测不准确

Ø 财务没有考虑业务的需求

Ø 业务没有详细了解市场

3、如何搭建科学的预测模型

Ø 财务工作的具体内容

Ø 业务工作的具体内容

Ø 4、预测中的财务职能转变

Ø 财务从后端走向业务前端

Ø 业财融合是实现预算精细化的基础

案例讲解：预测模型搭建

四、预算如何编制

1、全面预算编制的六大方法讲解

Ø 固定预算编制方法

Ø 弹性预算编制方法

Ø 零基预算和增量预算

Ø 定期预算和滚动预算

2、各种预算方法使用场景介绍

3、预算编制

Ø 全面预算体系

Ø 销售预算编制

Ø 生产预算编制

Ø 直接材料预算编制

Ø 直接人工预算编制

Ø 制造费用预算编制

Ø 产成品成本预算编制

Ø 销售及管理费用预算编制

Ø 现金预算编制

Ø 预计利润表

Ø 预计资产负债表

4、预算平衡

5、预算过会及审批

课堂实操练习：预算编制

五、预算执行控制

1、预算执行控制的依据-月度、周、日计划

2、预算执行控制手段

Ø 预算三大控制手段

案例讲解：如何通过信息化系统实行预算自动控制

3、预算调整

Ø 预算调整的五种情况

Ø 预算调整的时间

4、追加预算及预算调整审批流程

Ø 追加预算审批流程

Ø 预算调整审批流程

Ø 建立三重一大决策机制

5、预算分析

Ø 预算差异分析

Ø 月度预算分析会议怎么开

讨论：如何发挥预算分析会的作用

六、信息化系统在预算体系中的作用

1、信息化系统发展各个阶段预算编制特点

Ø 计算机技术阶段预算编制特点

Ø 信息化阶段预算编制特点

Ø 数字化阶段预算

2、信息化系统对预算控制的作用

Ø 如何通过系统设置控制指标

Ø 系统实现预算自动化控制

Ø 系统实现风险预警与控制

3、信息化系统在利用预算指导经营业务方面的作用

Ø 业务部门及时查询目标完成情况

Ø 业务费用控制更加精准

Ø 业财衔接更紧密

4、信息化系统在实现绩效考核中的作用

Ø 数据精准，考核有依据

Ø 数据与目标紧密联系，确保考核公平

案例讲解

七、绩效考核和目标落地措施

1、案例讲解：用平衡记分卡做绩效考核体系设计

Ø 绩效指标如何围绕目标进行分解

Ø 如何设置公司、部门、个人绩效考核指标

2、如何给各个部门负责人设置关键财务考核指标

Ø 成本费用中心

Ø 利润中心

Ø 投资中心

3、绩效考核流程

5、哪些情况可能导致预算不能有效执行

Ø 目标预测不准确，目标数据脱离市场实际。

Ø 目标沟通不充分，导致领导一个人在战斗。

Ø 考核激励不完善，奖惩措施不到位。

案例讲解：预算管理中的团队作用

6、利用数字化技术助推预算管理手段升级

7、目标和预算体系落地的四大要领

讨论：工作中如何更好地解决员工执行力的问题？

讲师介绍：

黄老师  战略财务管控系统资深建设专家

Ø 中国科学技术大学工商管理硕士

Ø 曾任雨润集团（中国500强）财务高管及多家集团首席财务官

Ø 财务咨询合伙人

Ø 全国企业财务管理领军人才

Ø 注册会计师、注册税务师、高级会计师、高级经济师

Ø 中国会计学会、中国企业财务管理协会资深会员，总会计师协会财务专家委员会委员

【个人简介】

黄老师拥有不同类型企业财务工作经验，领导和帮助多家大型企业搭建了规范的内控体系、全面预算体系、工业企业战略成本规划系统，黄老师注重理论联系实际，推动企业财税问题有预案、有解决方法且能够具体落地实施，目前黄老师担任多家公司的财税指导顾问。

黄老师结合公司业务特点，充分利用公司亏损、海内外税率差异进行筹划，和税务局多次沟通，为南京某公司（工业及海外项目总包）每年合法筹划节税达数百万元；黄老师改变了公司原来成本只注重核算而缺乏分析与指导的局面，建立了成本从战略制定、管控、核算、分析到成本决策的成本控制体系，改变了领导只关注材料价格而不注重供应链系统建设，从而推动生产成本稳步下降，公司在二年间平均每年成本下降3000多万元。黄老师主导多家企业股权激励系统设计，帮助企业实现营业额逆势增长30%，核心员工离职率下降到3%以下，效益大幅上升。为项目战略融资2亿多元。主导某挂牌公司（汽车后市场）内控规范、财务共享中心建设，实现了全国各公司账务的集中核算，有力地降低了成本；参与顺丰控股与该公司战略投资对接，实现顺丰控股战略投资1亿多元。

担任某集团（工业）财务战略顾问，该公司之前财务管理基础薄弱，账、成本、财务管控都不清晰，账务处理随意，暴露出来的税务风险大。担任顾问期间，帮助该公司财务实现管控体系、成本体系从0到1的搭建，解决了重大税务风险问题。

主导某健康产业集团投资并购业务，先后参与上海、杭州等全国体检中心布局、资金保障，在公司资产不足的情况下，通过担保公司、明股实债等各种方式的运用，帮助企业融资上亿元，实现全国各项目的顺利推进；参与五家公司并购的可行性分析与尽调，实现行业的快速扩张和整合。

【主讲课程】

一、非财类

《企业内控与风险管理》

《经济职称考试（工商管理）中高级》

《非财》

二、财务管理类

《全面预算管理》

《成本管理》

《资金管理》

《财务风险管理》

《企业舞弊风险的预防与控制》

三、税务管理类

《最新税收政策解读与税务风险管理》

《税务风险管理与税务筹划》
《企业经营风险管控与合规管理》

《企业并购重组中的税务管理与税务筹划》

四、财务数字化转型

《数字化背景下的业财融合》

《数字化背景下的财务共享中心建设》

《数字化背景下的财务BP训练营》

【服务客户】

能源电力：国家电网智芯微公司、国网人才交流中心、国网财务共享中心、国网安徽公司、国网江苏公司、国网浙江公司、国网青岛公司、国网四川眉山公司、南网广州局、安徽明生电力集团、国家能源集团、大唐电力、山西焦煤集团……

机械重工：振华重工、徐工集团、海通投资集团、恒利达集团、大吉铁塔（铁塔制造）、中建工程机械、正大富通（汽车配件）……

钢铁物流：五矿集团、太原钢铁集团、深圳本钢集团……

金融快递：中国人寿、广发银行、重庆城商行、中国邮政福建分公司、中国邮政宣城分公司……

快 消 品：五粮液、新希望乳业、雨润集团、安徽汇诚集团……

烟草行业：湖北烟草

工程施工：中国交建、北新路桥、安徽开源路桥……

国防军工：中国电子科技集团、中科院武汉公司……

财税咨询：金财财税、中华会计网、大成方略、北大纵横、时代光华、清大教育、远大方略……

其他企业：中国广电、豪威集团、星海电子、华教集团、广德国投……

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