好预算先行：全面预算管理五步法

课程对象：管理人员、财务总监、财务经理、预算经理、财务人员及相关人员

课程时间：2025年10月23-24日 广州  

课程费用：4200元/人（含：授课、讲义资料、税费、午餐、下午茶歇等）

课程背景：

全面预算管理已经成为现代企业管理体系的标配，是企业内部管理控制的一种主要方法，是目标与执行的纽带；是企业战略执行的工具；企业在编制预算时，在高管的带动下，既需要有专业财务人员的组织与把关，也需要企业各部门的积极参与。但在实际的预算编制过程中，却经常出现以下问题或现象：

² 管理层面思维滞后，编制预算缺少逻辑性？

² 预算编制态度不端正，编制时间滞后，执行不到位，不能如期完成？

² 在预算的执行中没有按着预算执行？

² 业务部门认为预算是推测的，“走过场而已，没实际作用”；

² 业务部门认为预算是财务的事，和业务部门关系不大；

² 做预算是向财务和上级申请费用的好时机；

² 没有数据分析和测试，拍脑门编预算；

² 业务部门也想参与到预算中，但却无从下手，外行人难干内行活；

那么，如何能够帮助到企业高层管理人员，提升预算思维逻辑，提升预算编制的效率，提升预算执行的力度呢？

《好预算先行：全面预算管理五步法》从战略的高度，帮助到高管，预算编制得心应手，将复杂的事情做到简单、高效、实用。

课程收益：

² 全面预算管理实质、编制的基础、流程

² 全面预算的编制“五步法”的编制并深刻领会编制逻辑

² 预算编制多维度验证销售预算准确的方法

² 预算执行的差异分析与预算调整要关注的问题

课程大纲：

第一天：预算认知与目标设定

上午：预算思维构建与目标制定

课程导入：企业为什么需要全面预算？

1.预算管理的常见误区与痛点分析

2.预算与战略、执行的关系解析

 案例分享：某企业预算失败教训与成功经验

一、全面预算管理的重要性

1. 预算不等于表格加数据：预算的管理本质

2. 全面预算管理组织架构及责任划分

3. 全面预算的本质与核心价值

4. 预算在管理控制系统中的地位与作用

二、预算的起点——制定科学有效的年度目标

1. 企业预算无效的四大根源分析

2. 制定目标的三大原则：

    2.1战略对齐：确保预算与战略方向一致

    2.2目标可行性：科学设定可实现的目标

    2.3全员参与：提升组织预算认同感

3. 目标拆解与策略路径设计：

    3.1战略金三角与预算本质理解

    3.2年度经营策略制定方法

    3.3用OKR敏捷性弥补传统预算僵化

 案例讲解：如何通过OKR实现全员预算参与

第一天下午：预算编制准备与方法选择

三、全面预算运作逻辑"五步法"详解

1. 全面预算数据的来源与脉络梳理

2. 全面预算管理常用方法比较：

    2.1定期预算、滚动预算、增量预算、零基预算等

3. 预算编制的本质与核心流程

4. 预算前的准备工作与配套措施

5. 预算编制会计科目说明与规范

6. 预算的"法令"与制度建设

7. 预算启动会与预算质询会的作用与组织

8. 预算编制"五步法"具体内容解析

四、预算编制基础与框架构建

1. 预算前准备：

   1.1预算启动会：明确目标、分工与规则

   1.2编制范围与起点明确

   1.3甘特图时间管理方法

2. 预算编制方法与流程：

   2.1编制工具选择与使用技巧

   2.2部门编报→财务审核→沟通调整的闭环流程

   2.3预算编制关键效率提升技巧

五、成本费用预算的"四大关键"

1. 分类预算：科学分类方法

2. 依据明确：数据来源与依据规范

3. 目标导向：以目标为导向的预算编制

4. 政策控制：政策与控制的平衡

第二天：预算编制实战与执行管控

上午：预算编制实战与风险规避

六、专项突破：增长型预算编制

1. 制定企业增长战略：明确增长方向

2. 搭建预算组织体系：保障增长落地

3. 夯实增长数据基础：确保预算精准

4. 设计增长导向预算报表：呈现增长逻辑

5. 案例分析与讨论：某科技公司增长预算报表实战

七、各模块预算编制"风险点+实战演练"

1. 成本费用预算核心思维：

   1.1成本思维："量本利联动"机制     1.2费用思维："投入产出比"优化

2. 销售预算编制与风险点：

   2.1编制逻辑与核心风险点           2.2销售预算避坑方法与实践

3. 成本预算编制与风险点：

   3.1核心风险点识别与应对

   案例：成本预算"生死线"评估方法

4. 费用预算编制与风险点：   4.1编制逻辑与风险防控

5. 现金预算编制与风险点：   5.1现金预算编制要点与风险规避

实战演练：深圳某公司下年度销售预算编制

八、预算编制的情景分析

1. 情景分析的概念与应用价值

2. 销售预测与情景分析结合方法

3. 成本性态与情景分析关联

4. 情景分析在预算中的具体应用案例

第二天下午：预算执行、分析与考核

九、预算分析、考核与评价

1. 预算分析的方法与工具

2. 预算与执行结果的差异分析与调整：

   2.1月度差异分析机制                   2.2半年度预算调整策略

3. 预算预警机制建立：

   3.1 预警值设置与应对措施

案例深度分析：深圳某公司经营管控三步走

十、全面预算编制准确性提升方法

1. 业务瓶颈识别：收入还是产能？

2. 多维度验证销售收入预算方法

3. 利润表为基础的常规预算方法

4. 管理会计"有效产出"验证方法

5. "本量利"预测方法实战应用

十一、预算执行与调整中的关键问题

1. 预算执行中的差异分析实战

2. 预算不轻易调整的逻辑与原因

3. 预算调整的基本规律与注意事项

4. 案例分享：某企业预算调整成功经验

十二、预算考核与激励机制建设

1. 各中心考核指标设计：

1.1成本费用中心：预算控制率考核

   1.2收益中心：收入指标达成率考核

   1.3利润中心：利润指标达成率考核

   1.4业务部门：业务指标完成情况考核

   1.5管理部门：管理职责履职情况考核

2. 企业奖惩机制设置：

   2.1目标激励：基于目标完成情况的奖惩机制

   2.2日常奖惩：表扬、赞赏、晋级与批评、处分等

案例研讨：某汽车零部件制造公司绩效考核与奖惩机制应用

【讲师介绍】

胡淑敏   财务实战专家/ 跨境电商税务领军人

—20年赋能世界500强与独角兽企业的财务变革者—

Ø 税务咨询师

Ø 企业高级培训师

Ø 国际注册会计师

Ø 家庭教育指导师

Ø 深圳注册会计师协会特聘讲师

Ø 中国南车集团、中国北车集团、中国铁道隧道集团特聘讲师

Ø 京东、唯品会、淘宝、森马、‌品融电商、网营科技特聘讲师

曾任：伟创力集团（世界五百强）         财务高管

曾任：德勤（深圳）（世界四大所之一）    财务经理

曾任：广东省某头部电商集团             财务高管

曾任：财小白科技集团（高新技术企业）   企培财务专家

国际注册会计师（ICPA）：持有全球认可的国际注册会计师资质，精通国际财务报告准则（IFRS）及跨境税务筹划，曾主导多家企业海外业务税务优化项目税务咨询师：深耕财税领域10余年，擅长企业税务合规、风险防控及筹划，服务客户覆盖制造业、金融业、科技企业等，累计为企业节税超千万元企业高级培训师：累计授课超1000场，学员超5万人次，课程满意度长期保持95%以上。

胡老师深耕财税领域20余年，兼具世界500强企业财税高管、国际注册会计师（ICPA）及跨领域培训专家多重身份，实战经验覆盖：出海财务、电商税务规划、税务筹划、风险管控、业财融合及财务管理四大核心板块。曾主导跨国企业税务争议应对，通过证据链重构与政策精准匹配，成功为企业挽回近千万元税款；在德勤期间完成多家科技公司IPO财税方案设计，深度参与研发费用加计扣除等政策落地，累计节税超5千万元。

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