穿透式监管时代--财务总监如何构建业财融合智能风控体系

课程背景：

作为企业的财务总监、总会计师或内审/风控负责人，您是否经常面临这样的困境：

“每次监管部门来检查，我们都要临时抱佛脚，加班加点补材料，生怕哪里出纰漏。”

“业务部门总觉得风控是'绊脚石'，一提合规就抵触，一说内控就抱怨。”

“花了大价钱买风控系统，结果还是靠人工填报，数据孤岛严重，风险预警形同虚设。”

“出了问题，业务部门说'财务没提醒'管理层说'风控没到位'责任说不清、道不明。”

这背后，是传统风控体系与穿透式监管要求的严重脱节。

2026年"十五五"开局之年，证监会、国资委、交易所等监管部门统一标尺——穿透式监管。不再是简单的"条文应对"，而是要求企业构建"看得见、说得清、管得住"的穿透式风控能力。

但现实是：大多数企业的风控体系依然停留在"救火队"模式——问题发生了才去处理，风险暴露了才去补救。财务负责人夹在业务部门和监管部门之间，两头受气；风控资源投入巨大，但效果甚微；业务发展与风险控制，似乎永远是一对矛盾。

更深层的原因在于：风控体系缺乏顶层设计，业务与财务各自为政，数字化工具与管理需求脱节，财务负责人的领导力不足。

这门课，就是要帮您打破这个困局。

我们不教您如何应付检查，而是教您如何构建真正有效的风控体系；我们不教您如何当"警察"，而是教您如何成为业务部门的"战略伙伴"；我们不教您如何省钱，而是教您如何证明风控投入的价值。

从"救火队"到"防火墙"，从"成本中心"到"价值创造者"，从"被动应对"到"主动引领"——这，就是穿透式监管时代财务领导者的破局之路。

培训对象：

财务总监、总会计师；内审/风控负责人；业务财务伙伴；准备晋升或转型的高级财务管理人员

课程收益：

工具层

l 掌握"穿透四力"评估框架，快速诊断企业风控体系成熟度

l 应用《风控平台投资价值测算表》（含ROI计算模型），科学论证数字化投入

l 部署《穿透四力自查雷达图》，完成部门级风险画像

l 制定《部门级90天风控升级路线图》，确保战略落地执行

行为层

l 提升与业务部门"价值对话"的能力，用"业务语言"沟通风险

l 改变风控汇报方式，从"合规清单"转向"价值贡献"

l 建立"业审联防"月度联席会议机制，实现跨部门协同

l 掌握危机应对与问责的标准化流程，从容应对风险暴露

结果层

l 实现风控体系从"条文应对"到"能力建设"的战略转型

l 构建以"穿透四力"为内核的业财审协同防线，提升风控效能50%+

l 打造财务负责人的领导力品牌，成为企业内受尊重的"风控专家"

l 助力企业通过穿透式监管检查，风控投入产出比提升30%+

课程大纲：

一、穿透式监管的本质是什么？财务负责人如何重新定位自己的角色？

1.1 从"条文应对"到"能力建设"：穿透四力如何成为监管统一标尺

（1）穿透四力的内涵与价值

洞察力——看得见风险本质      追溯力——说得清决策过程

协同力——管得住跨部门风险    预判力——防得住未来风险

（2）监管部门的统一要求

证监会、国资委、交易所等监管部门的核心要求高度一致

穿透式监管的核心是"看得见、说得清、管得住"

穿透四力是实现穿透式监管的统一标尺

（3）传统风控与穿透式风控的本质区别

传统风控：事后补救、被动应对、形式合规

穿透式风控：事前预防、主动引领、实质合规

工具：穿透四力评估框架

1.2 "三重一大"决策的穿透式审计实战复盘

（1）案例背景：某央企10亿投资项目被质疑

2025年投资10亿建设新能源项目；2026年监管部门专项检查，质疑决策合规性；传统审计只看程序，穿透式审计要看实质。

（2）传统审计的局限性

只看"有没有"，不看"为什么"只看"结果"，不看"过程"只看"合规"，不看"合理"

（3）穿透式审计的发现

利益冲突风险：可行性研究和专家评审存在关联关系

决策草率风险：决策过程走过场，缺乏实质性讨论

技术路线风险：投资回报周期过长，与企业战略不匹配

案例：某央企"三重一大"决策穿透式审计复盘

1.3 财务负责人的双重角色新定位

（1）价值捍卫者（进攻性）

主动出击，通过风控创造价值；不是说"不"，而是说"怎么才能行"；用业务语言沟通风险，用数据说话。

（2）合规底线官（防御性）

守住底线，确保企业不触红线；不是"和稀泥"，而是"划红线"；坚决反对明显违法的行为。

（3）双重角色的平衡艺术

价值优先，合规兜底；事前介入，事中监控，事后评估；用业务语言沟通，用数据说话。

讨论：如何平衡价值捍卫者与合规底线官的双重角色？

二、如何构建以"穿透四力"为内核的业财审协同防线？

2.1 体系设计：将"四力"要求拆解并植入"风控、内控、合规"三合一体系

（1）以洞察力为核心，构建风险识别与评估体系

建立统一的风险识别与评估机制；业务部门、财务部门、审计部门共同参与；用统一的标准、方法、工具识别风险。

（2）以追溯力为核心，构建决策追溯与问责体系

建立统一的决策追溯与问责机制；所有重大决策都要有完整的记录、清晰的逻辑、充分的依据；责任到人，可追溯、可问责。

（3）以协同力为核心，构建业财审协同与联动体系

建立"业审联防"机制；业务部门、财务部门、审计部门每月坐在一起；共同分析风险、制定措施、跟踪整改。

（4）以预判力为核心，构建风险预警与应对体系

建立风险预警机制；通过数据分析、行业研究、专家判断预判风险；提前采取防控措施。

工具：风险热力图模板、决策追溯清单

2.2 机制创新："业审联防"月度联席会议机制的搭建逻辑

（1）业审联防的目标与参与方

目标：风险共治、责任共担、价值共创

参与方：业务部门、财务部门、审计部门三方共同参与

（2）业审联防的议程与规则

议程：业务风险汇报、财务风险汇报、审计发现汇报、共同讨论、行动计划

规则：准时参会、充分准备、积极发言、落实行动

（3）首次会议筹备清单

会前准备：确定时间地点、发送通知、准备材料、确定主持记录

会中执行：介绍目标议程、按议程讨论、记录要点、明确行动

会后跟进：整理纪要、跟踪执行、评估效果

工具：业审联防会议议程模板、首次会议筹备清单

2.3 资源博弈：如何论证并获取数字化风控平台建设资源

（1）投资成本测算

软件采购成本、硬件采购成本、实施服务成本、培训推广成本、运维支持成本。

（2）收益价值测算

效率提升价值：人工填报时间减少、数据处理时间减少、报告生成时间减少

风险规避价值：避免违规罚款、避免资产损失、避免声誉损失、避免机会成本

决策支持价值：提升决策质量、优化资源配置、加速业务发展

（3）投资回报率（ROI）计算

ROI = （总收益价值 - 总投资成本）÷ 总投资成本 × 100%

平均投资回报率110%，每投入1块钱创造2.1块钱价值

工具：《风控平台投资价值测算表》（含ROI计算模型）

三、如何驱动业务团队主动管理风险？

3.1 沟通语言转换：用"业务损失风险"替代"合规不合规"

（1）财务语言与业务语言的对比

财务语言：合规不合规、内控有效性、风险敞口

业务语言：对利润的影响、对现金流的影响、对市场份额的影响

（2）沟通语言转换的核心

用业务语言，说业务关心的事；从"不合规"到"对利润的影响"；

从业务不关心的事到业务关心的事。

（3）风险量化方法

识别风险类型：财务风险、业务风险、合规风险、战略风险

量化风险影响：对利润、现金流、市值、市场份额的影响

提出应对建议：短期措施、中期措施、长期措施

工具：风险量化模板

3.2 绩效牵引设计：将"四力"关键指标纳入业务部门平衡计分卡

（1）选择关键指标

洞察力：风险识别及时率、风险评估准确率、风险报告质量

追溯力：决策记录完整率、决策追溯准确率、责任追究到位率

协同力：业审联防参与率、风险整改完成率、跨部门协作满意度

预判力：风险预警准确率、风险防控有效率、风险事件发生率

（2）设定考核权重

财务维度：40%、客户维度：25%、内部流程维度：20%、学习与成长维度：15%

风控指标占学习与成长维度的50%，即总权重的7.5%

（3）设计考核方式

月度考核：风险识别及时率、风险整改完成率

年度考核：风险事件发生率、重大风险事件一票否决

案例：某央企将风控指标纳入业务部门平衡计分卡实践

3.3 危机应对与问责：当风险暴露时的标准化流程

（1）立即响应

成立应急小组、启动应急预案、控制事态发展、向上级汇报

（2）内部调查

收集证据、访谈相关人员、分析原因、评估影响

（3）跨部门沟通

统一口径、分工协作、及时通报、寻求支持

（4）责任厘清

界定责任、确定处理、落实整改、总结教训

工具：危机应对与问责标准化流程模板

四、如何从战略到行动，制定90天攻坚计划？

4.1 工具导入：向团队部署《穿透四力自查雷达图》

（1）评估四力现状

洞察力：风险识别能力、风险分析能力、风险报告能力

追溯力：决策记录能力、决策追溯能力、责任追究能力

协同力：业财协同能力、审计协同能力、跨部门协同能力

预判力：风险预警能力、风险防控能力、风险应对能力

（2）绘制雷达图

四个维度分别对应四个轴；根据评估得分在对应位置标点，连线形成四边形；四边形就是部门级风险画像。

（3）分析风险画像

四边形越接近圆形，四力越均衡；四边形越不规则，四力越不均衡；哪个维度得分低，哪个维度是短板。

工具：《穿透四力自查雷达图》模板

4.2 行动规划：制定《部门级90天风控升级路线图》

（1）明确总体目标

符合SMART原则：具体的、可衡量的、可实现的、相关的、有时限的

例如：将部门穿透四力平均得分从6.5分提升到8.0分。

（2）分解阶段目标

第一阶段（第1-30天）：基础建设阶段

第二阶段（第31-60天）：能力提升阶段

第三阶段（第61-90天）：巩固优化阶段

（3）明确责任人与验证方式

每个任务明确主责人、协助人、支持人

每个任务设定验证指标、验证标准、验证时间

工具：《部门级90天风控升级路线图》模板

五、财务领导者在不确定时代的核心素养是什么？

5.1 定力：保持内心的平静和坚定

（1）定力的内涵

不被短期利益诱惑，不被外部压力左右；坚持做正确的事，保持战略定力。

（2）定力的实践

当业务部门提出高风险项目时，敢于说"不"

当管理层要求放松风控标准时，坚持原则

当市场环境变化时，保持战略定力

案例：某央企财务总监的定力实践

5.2 担当：敢于承担责任，敢于面对挑战

（1）担当的内涵

敢于承担责任，敢于做出决策，敢于面对挑战

不是逞强，而是责任；不是冒险，而是勇气

（2）担当的实践

当风险暴露时，敢于站出来承担责任

当业务部门抵触风控时，敢于沟通协调

当管理层质疑风控价值时，敢于证明争取

讨论：如何在工作中践行担当精神？

5.3 长期主义价值观：坚持做对企业和自己长期有益的事

（1）长期主义的内涵

不追求短期利益，不计较一时得失

坚持做对企业和自己长期有益的事

不是理想主义，而是现实主义；不是牺牲，而是投资

（2）长期主义的实践

坚持建设风控体系，虽然短期看不到效果，但长期创造巨大价值

坚持培养团队能力，虽然短期投入很大，但长期带来成长

坚持提升个人素养，虽然短期很辛苦，但长期带来发展

总结：财务领导者的核心素养——定力、担当、长期主义

课程交付物：

《穿透四力评估框架》（电子版）

《穿透四力自查雷达图》模板

《风控平台投资价值测算表》（含ROI计算模型）

《部门级90天风控升级路线图》模板

10个跨行业风控体系建设案例库

个人风控领导力提升行动计划模板

授课老师：池老师 ——资深财务审计专家

曾任：世界500强企业财务负责人/审计负责人

深圳市内部审计协会  专家库专家

中国商业会计学会 风控与审计分会  会长助理

高级会计师、国际注册内部审计师、国际注册会计师

资深财务审计专家，拥有35年的丰富相关实战经验。

课程时间：2026年4月17日      

培训地址：线上——云课堂直播间

线上培训： 5990元/年/单位(含直播和复训,手机、电脑、会议投屏均可观看)

线上年卡：12800元/年/单位(含不限人数和复训，手机、电脑、会议室 投屏均可观看；课程涉及已有AI财务、审计和合规管理、税务、法务、 内控、成本、经营分析、业财融合、财务 BP、预算、应用办公软件、BI&AI、非财、海外财经风险管理、财务人力资源管理等)

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主题

上课时间

2026年04月17-17日 直播

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