增值税转型调整新政策解读与企业应对策略          主讲：邹海燕（3月14日）

一、增值税改革调整新政策解读

1、增值税改革的背景

－为何要实行改革

－改革的目的是什么

2、解读增值税条例实施细则

①、生产型向消费型增值税调整的内容

－何谓生产型增值税

－何谓消费型增值税

－全面实行消费型增值税后有何影响

②、增值税纳税人资格标准调整

－纳税人资格的销售额标准

－纳税人资格厘定的其他标准

③、小规模纳税人标准和相关规定作的调整

－商业企业小规模纳税人标准

－制造业小规模纳税人标准

④、混合销售新规与增值税适用标准

－何谓混合销售

－何谓混业销售

⑤、对混合销售行为的规定

－新政对混合销售有哪些行为界定

－混合销售如何厘定适用税种

⑥、对计税依据和价外费用的新规定

－何谓价外费用

－计算增值税的依据有哪些规定

⑦、对纳税人销售货物或者应税劳务适用免税的新规定

－新规有哪些免税政策

－原有的免税政策是否适用

⑧、对专用发票管理的规定

－新政策下对增值税发票有何新规

－增值税相关发票如何使用和监管

⑨、征收管理方面的调整

  －征收管理作了哪些调整

 －纳税人对征收管理的调整应注意哪些事项

⑩、新旧增值税制的其他差异

   －新旧税制有哪些其他差异

   －新旧税制调整差异有哪些利弊影响

3、新政策下税务筹划建议与案例（详见第三部分）

二、增值税转型调整政策的影响与应对策略

1、增值税转型最新调整政策概览

－增值税转型调整有哪些内容

－增值税转型对国家财政有何影响

2、增值税转型调整政策的影响与企业应对策略

①、增值税转型后固定资产增值税如何做好内销抵扣

－固定资产标准如何界定

－可抵扣的固定资产范围包括哪些

－固定资产扣税要符合哪些文件资料和依据

－固定资产抵扣要怎样做出申报程序

②、增值税转型对中小企业的发展有什么影响

－增值税转型对哪些企业、行业有影响

－增值税转型对纳税人的主要利弊

③、企业如何应对取消进口设备免税政策

－内资与外资进口设备增值税的影响

－三来一补保税进口设备的影响

④、企业如何应对取消购买国产设备增值税退税政策

－购买国产设备不再享受退税优惠

－应对购买国产设备增值税的安排注意事项

⑤、提高矿产品增值税税率对内销产品有什么影响

－矿产品增值税如何调整

－矿产品增值税调整有何影响

⑥、调低小规模纳税人税率对企业内外销有何影响

－小规模纳税人税率调整对内销的影响

－小规模纳税人税率调整对外销的影响

－对小规模纳税人调整做出如何的应对策略

3、新政策下税务筹划建议与案例（详见第三部分）

三、疑难问题讨论、解答与经验交流

营业税、消费税新政策解读及流转税调整后税收筹划案例    主讲： 邹海燕 （3月15日）

一、营业税改革调整新政策

1、营业税改革的主要内容

－营业税改革调整的原则是什么

－改革有哪些主要内容

－对纳税人有何利弊的影响

2、解读营业税条例实施细则

①、营业税纳税人的认定标准

       －什么业务适用营业税

       －混业业务如何适用营业税

②、对境内应税劳务的界定

     －征税范围涵盖项目

 －没有列明的征税范围如何适应征税

③、对混合销售的特殊规定

   －混合销售的征税判断

     －混业业务的征税适用

④、对价外费用项目的规定

  －何谓价外费用

－哪些价外费用必须计税

  －哪些项目无需计税

⑤、对兼营业务的应税劳务的界定

  －如何划分主营和兼营的税务定义

    －主营与兼营的税务行为判断标准

⑥、对营业税额扣除的规定

  －哪些营业税额可以扣除

    －扣除营业税额需要符合什么条件

    －如何做出扣除营业税额申报

⑦、计税原则和汇率折算的变化

  －营业税税务判断有哪些原则

    －应注意哪些税务行为

⑧、征收管理方面的调整

  －征收管理作了哪些调整

    －调整对纳税人有何利弊影响

⑨、与增值税规范的衔接

－营业税与增值税如何区别征税范围

    －营业税与增值税的不兼容性

⑩、新旧营业税的主要差异

   －新旧税制有哪些其他差异

－新旧税制调整差异有哪些利弊影响

3、新政策下税务筹划建议与案例（详见第三部分）

二、消费税改革调整新政策

1、消费税修订的背景

－消费税改革调整的原则是什么

2、解读消费税条例实施细则

①、消费税改革的主要内容

－改革有哪些主要内容

②、调整新政对纳税人的影响

－对纳税人有何利弊的影响

③、对外汇销售额折算的规定

－外汇收入如何确定折算汇率

④、与增值税调整内容的衔接

－增值税调整内容对消费税的影响

⑤新旧消费税的主要差异

－新旧税制有哪些其他差异

－新旧税制调整差异有哪些利弊影响

3、新政策下税务筹划建议与案例（详见第三部分）

三、流转税调整后税收筹划案例

1、增值税：

①、增值税纳税人身份的策略

②、混合销售税务策略

③、进料加工与来料加工的策略

④、业务操作安排的筹划策略

⑤、委托代销模式的筹划策略

2、营业税：

①、营业税硬件与软件安排的策略

②、分期确认营业收入的税务筹划

③、工程承包与代建的税务策略

④、租赁与无偿授权使用的税务筹划

3、消费税：

①、消费税计税依据的纳税筹划

②、业务架构与关联定价的策略

③、委托加工的策略

④、进口消费税产品的策略

四、疑难问题讨论、解答与经验交流