金三＆增值税模式下的土地增值税清算应对与增值税热点问题精讲专题

‖2017年5月12–14日‖—‖成 都•金地饭店‖—‖主 讲：李老师‖

‖专题说明‖     

土地增值税是全国各省中最具各自特色的税种之一，清算管理严格是突出的特点！

土地增值税，是房地产企业特有且特别重要的税种：第一，它的税率高，且属于房地产企业缴纳的主要税种之一，正确的核算和筹划可以为企业带来巨大的税收收益、减轻税收负担；第二，土地增值税按房地产项目核算，其核算时间跨度较长，所以核算难度相应较高，如果核算有误，会给企业带来很大的税收风险；第三，从新政策来看，土地增值税清算需要报送的资料多，对企业来说，填写难度可想而知。“营改增”实行之后，土地增值税实际操作的问题更加突出，土地增值税的清算工作比较复杂，很容易出现错误，随之产生税务风险。

增值税会计处理规定经过半年的征求意见，禀呈“税务会计服务税法”的根本宗旨，进行了全新的核算内容和方法的设置，如何将其有效的、科学的与企业财务人员的核算实务对接？增值税政策执行中的难点问题、似是而非的问题都应在“金税三期”增强版的大数据时代完美解决！为此，我们向全体学员推介《营改增后土地增值税清算应对及增值税热点问题精讲》专项培训课程，诚挚的邀请您参加！ 

‖主讲专家‖李老师：著名税务策划专家，中国注册税务师、注册会计师；东北大学经济学博士，工程学硕士，某省税务稽查官员，国家税务总局讲师团成员，国家税务总局稽查人才库、所得税人才库优秀人才，扬州税务专修学院客座教授，注册会计师考试命题人之一，金旭红教育咨询有限公司首席税务咨询师，众多大型房地产建筑企业的纳税顾问。多次代表国家税务总局查办各类案件，具有良好的税收法律素养：知晓企业稽查后法律救济措施的运用，对会计和税法的解释客观公正。擅长讲授注册会计师考前培训,房地产开发，建筑施工企业财税培训，税收政策解析，税法与会计差异分析等课程。其授课以实用性著称，授课态度求真务实、案例源于实战、翔实精巧，并因此受到各地学员的认同和热烈追捧。

‖专题大纲‖

第一节：土地增值税清算实务及申报表试填报

1．以老带新、抵券销售、零首付、委托销售等销售模式收入金额的确认

2．销售价格明显偏低的收入金额确认以及应对理由

3．售后回购、售后回租收入金额确认

4．“拆一还一”如何应对营改增（包含增值税计税依据、企业所得税、土地增值

税、契税、发票开具、会计处理等）

5．不同模式（分房、分利润、分资金）下合作建房税收解读

6．土地投资模式下金额确认以及凭证索取

7．“建设—移交”土地成本的确认

8．委托代建的条件以及税收要点解读

9．以股权收购名义购买土地的税收风险分析

10．购买烂尾楼如何进行土地增值税成本的归集

11．不同形式（六种）土地返还款的税收风险

12．开发间接费哪些费用的列支有可能不予扣除

13．精装房税收风险分析

14．不同售楼部的税收风险分析

15．不同产权车位的税收风险分析

16．占地面积法案例解读

17．建筑面积法在会计、所得税、土地增值税处理上的异同

18．建筑面积、测绘面积、预售面积的差异税收分析

19．层高系数法原理介绍以及具体运用

20．直接成本法数据的采集以及分摊

21．预算造价法案例分析

22．不同成本分摊方法的结合对企业税负的影响分析

23．新土地增值税申报表的试填（实际操作）

第二节：增值税核心热点问题解析（案例解读）

1．发票虚开与三流一致的关系

2．滞留票的影响

3．房地产企业“买一送一”详细解读，包含：送家电、送装修、送面积、送车

位，抽奖的个人所得税分析

4．营改增对企业无偿借款与个人无偿借款的影响

5．不动产投资行为营改增分析

6．增值税不得抵扣情形分析

7．房地产企业和物业公司转售水电增值税分析

8．房企、建筑企业纳税义务发生时间的异同以及要点分析

9．土地成本的扣除：

（土地新老项目分割、发票开具、申报表填报、土地返还款等问题）

10．新老项目标准在实际工作的冲突与解决方案

11．清包工、甲供工程、绿化工程增值税分析

12．房企、建筑企业预征制度以及预征地点解读

13．界定 “旧”不动产的标准，“取得”的标准对房地产企业增值税的深刻影响（含销售、直接租赁、转租、售后回购等）

14．购进不动产以及改变用途的不动产增值税计算以及案例分析：

（含样板间、售楼部等）

15．统借统还、转贷、委托贷款不同融资的增值税分析

16．新老项目增值税进项的分割

17．营改增对企业所得税的影响（新老项目结合下收入确认、成本、税金扣除等）

18．增值税常见业务会计处理（财会［2016］22号）

‖培训对象‖各房地产企业领导，项目负责人、主管财税领导、财务总监、税务经理、

财务人员以及税务、会计师事务所和各财务咨询公司的人员。

‖资    料‖本次专题配套讲义、政策辑要与案例集资料。

‖培训时间‖2017年5月12日至14日（5月12日全天报到,13-14日两天课程）

‖培训地点‖成 都◇金地饭店（成都市青羊区新华大道德盛路89号） 

‖相关费用‖人民币3380元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。

             ↘ 如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

户  名：北京金旭红企业管理中心有限公司 

账  号：0719 1001 0302 0001 683

开户行：北京农村商业银行股份有限公司翠屏北里支行

支付宝账户：531429375@qq.com

‖联系方式‖☆ 电 话：（010）52106881  52106983   ☆ 课程顾问：佟  军

☆ 手 机：13681007031（微信号）     ☆ 邮 箱：2850160399@qq.com

☆ 房地产财税微信账号：fdccspx

‖增值服务‖☆ 参会学员可享受房地产企业管理教育网会员积分赠送服务：税法查询、

纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等。

☆ 参会学员可同时获得我公司专家团肖太寿老师授课实况音频：后营改增

时代房地产企业的6大会计核算难点处理与税务风险管控二大法宝之“

合同控税和票据控税”光盘一张。

☆ 参会学员可同时获得我公司最新版房地产“财税QQ答疑”手册一本。

‖报名方式‖参会学员请在会议前3日将回执表传至联系人，以便会务组做好准备工作。 

⊙请真实填写并按此线剪下传回⊙

                          ☆ 报  名  回  执  表 ☆        收件人：佟  军

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北京金旭红企业管理中心有限公司

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2017年4月19日

鉴于本课程对公司模式与流程的巨大影响，强烈建议公司高管与财务高管决策人等全员共同出席！

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