《企业风控管理及内部审计》

企业风控管理与内部审计

课程背景：
目前市场上各行业经济环境十分复杂，在竞争加剧的情况下，企业的经营的面临很多
外部的和内部的风险，对于这些风险如果没有很好的进行管控，会给企业带来巨大的风
险和损失。因而做好企业内控和风险防范，通过内部审计发现风险并进行管理，对企业
尤为重要。对于上市公司，证监会对有内部控制建设的硬性要求；对于非上市公司，作
为企业防范风险和控制损失的重要方法，内部控制和内部审计越来越受到重视。
如何做好内部控制、风险评估和防范，如何运用现代管理的手段进行风险管控，很多
企业都不是很清楚；如何通过内部审计进行风险识别、分析、管理，企业内部管理人员
也没有太多经验。所以对内部控制和内部审计业务，对企业是面临的重要课题，也是企
业管理人员、尤其是内部审计人员需要重点掌握的重要工作内容。

课程收益：
● 了解风险及风险管理基本概念，西方及国内内部控制管理发展沿革；
● 掌握内控的要素和方法，及如何评估风险，防范风险主要方法；
● 掌握在企业经营和管理中主要业务方面的相应的风险评估和管控的方法；
●
掌握企业内部审计的原则和方法，能发现和评估存在的风险，并进行改进，减少企业损
失。

课程对象：企业高、中管理人员、业务骨干、内审人员、财务管理人员
课程时间：2天，6小时/天
课程方式：理论讲解+案例分析+互动+练习

课程大纲
导入案例：OFO小黄车创业失败的教训
讨论：什么是风险？
案例：四川长虹海外应收账款风险案例
第一讲：风险的基本概念和内控管理的发展沿革
一、风险的认知
1. 风险的概念
2. 风险与收益的关系
3. 风险的种类
二、为何需要加强风险管控
1. 多企业失败的教训
案例：巨人集团
2. 国家对企业的总体风控要求
3. 企业自身健康发展的要求
三、内控及风控管理沿革及发展阶段
案例：美国安然事件

第二讲：内控管理的要素和方法
一、内控管理的五大要素
1. 内部环境
2. 风险评估
3. 控制活动
4. 信息与沟通
5. 监督
二、风险管控的八大法
1. 不相容职务分离
2. 授权批准
3. 会计系统
4. 财产保护
5. 预算控制
6. 运营分析控制
7. 绩效考评控制
8. 内部审计控制

第三讲：企业风险及其管控体系
一、企业治理活动的风险管控体系
1. 公司治理与决策管理风险管控
2. 合同管理与法务管理风险管控
案例：真功夫的案例
二、企业管理活动的风险管控体系
1. 企业战略制定与管理风险管控
2. 融资、投资、并购等资本运营风险管控
3. 组织设置与运行风险管控
4. 财务风险、现金流管理风险管控
5. 人力资源管理风险管控
6. 企业文化管理风险管控
7. 企业国际化运作管理风险管控
8. 企业集团管控风险管控
案例：德隆集团的案例
三、企业业务活动的风险管控体系
1. 生产环节风险管控
2. 营销环节风险管控
3. 品牌管理风险管控
4. 研发管理风险管控
5. 采购、库存、物流等供应链管理风险管控
6. 信息管理风险管控
案例：某公司供应链管理案例

第四讲：企业风控管理体系
一、企业风险管理的四大层次
1. 发现与处理风险
2. 锁定和化解风险
3. 预见与控制风险
4. 风险驾驭
案例：超越战略管理进入风险管理层次
二、企业风险管控步骤、机制与系统构建
1. 企业风险管控体系的六大模块
1）风险的识别与评估
2）风险策略的确定
3）风险管控的预警机制
4）风险管理处置方案的实施及固化
5）企业风险管理持续监督
6）持续改进风险管控的机制
案例：某公司风险管控建设案例
2. 企业风险管控的实质
案例：某公司风险管控的失败案例

第五讲：企业内部审计
一、企业内部审计的基础
1. 内部审计与外部审计的区别与联系
2. 现代内部审计的三个转折点
3. 内部审计的分类
4. 内部审计的作用
5. 合格的内部审计人员的素质
6. 内部审计准则的目标、具体准则、职业道德及操守规范
1）内部审计准则的目标
2）内部审计准则的基本内容和要求
3）职业道德及操守规范
二、内部审计对象的选择
1. 内部审计对象的划分
2. 内部审计对象的选择
三、编制内部审计整体方案
1. 内部审计工作重点的选择
2. 项目审计方案的制定
3. 具体内部审计方案的内容
4. 制定和完善内部审计方案的措施
四、内部审计证据
1. 审计证据的种类
2. 获取审计证据的步骤
3. 内审人员获取审计证据的方法
4. 实地观察中应注意的问题
五、内部审计分析性程序
1. 分析性程序的内容
2. 分析性程序的作用
3. 分析性审计程序的关键
4. 分析性程序的方法
六、内部审计报告
1. 内部审计报告编制的步骤
2. 内部审计报告的内容
3. 审计底稿的类型、内容、编制要求
七、内部审计的七大法
八、四大内部审计
1. 内部财务审计
1）财务收支审计
2）财务报表审计
2. 业务循环审计
1）销售与收款业务循环审计
2）采购与付款业务循环审计
3）存货与仓储循环审计
4）筹资与投资循环审计
3. 经济责任审计
1）经济责任审计分类
2）经济责任审计内容
3）经济责任审计方法
4. 管理审计
1）管理审计的内容
2）职能管理审计
3）授权审计
九、内部审计的发展
1. 国际内部审计理念的发展
2. 从独立性到客观性
3. 将视野扩展到组织外部
4. 内部审计的终极目标是增加组织价值
5. 将风险管理放到重要位置
6. 内部审计未来发展五大趋势[pic]

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