利润“倍增”的预算管理实战
主讲：陈明【课程背景】
企业的战略为什么制定好后总是落不了地，每年的收入和利润目标都无法实现，企业的钱越来越难赚了，销售收入也长期滞涨或下滑？为什么企业不仅无法突破发展瓶颈，而且一不小心就会亏损或倒闭？为什么员工的积极性总是很难提高，核心高管和优秀员工不断流失？为什么企业往往一放就乱，一收就死？等等。如果贵司存在以上问题之一的话，那您就必须搞预算管理了。
美国著名管理学家戴维说：唯有量化才能管理，而预算管理恰恰是“量化”的计划。在所有的管理工具和方法中，如BSC（平衡积分卡）、OKR（关键目标结果）等都无法很好量化。因此，预算管理是“唯一”能将量化的中长期战略销售目标和利润目标，及年度的销售目标和利润目标落地的工具和方法。
预算管理能给企业装上马力强劲的“发动机”，让“绿皮火车”（只有1个发动机）变成高速奔跑的“高铁动车”（每节车厢都有发动机）。如果公司每个部门和员工都装上了发动机，那就能使原来无动力的“车厢”，变成“自驱动”的动力源。
【课程收益】
掌握绩效管理体系动力源的设计原理
掌握符合人性、战略、价值要求的激励方法
应用预算管理的分析技术，能优化数字化经营分析体系
了解怎样用预算管理的方法，让企业多赚钱和管好钱
掌握落地公司战略，实现收入和利润目标的完整体系
【课程特色】
一般来说，预算管理实战的成功率只有5%，但陈老师的预算管理实战成功率却高达100%。其实，原因很简单，陈老师讲的预算管理课，跟别的老师讲的都不样。陈老师的课程内容，是从实战中来，到实战中去的成功感悟，是自己长期从实战中总结提炼出来的精华。既有理论的高度，又有实战的深度，还有见识的广度。
该课程将按企业文化、战略制定、行动方案、预算编制、预算控制、预算分析、预算激励，再到回归到企业文化这一闭环来讲述。这个闭环既象是一列火车，又象是一条管理链，更象是一个“能量”环。
其中：讲述重点会放在预算编制和预算激励这两个环节上。因为预算编制环节要确定预算目标和激励方案关键，这其实是一台“拉”的发动机。彼得德鲁克说过，末位淘汰是打造伟大组织的全部秘密。预算激励是实行末位淘汰的一种机制，其实也是一台“推”的发动机。
在预算分析环节，会讲述建立完整经营分析体系的内容。比如：通过渠道、品类、客户的毛利率、利润率分析，优化渠道、品类、客户后，往往能让企业提高几百万，甚至上千万的利润。
“利润倍增”的预算管理，能使企业起死回生、雪中送炭，或锦上添花、如虎添翼。比如：在3个月内能打开7年增长20倍的通道，在3个月内能同比增长50%的业绩，在3个月内能挽救连亏8年的生产体系，等等。
陈老师有近40年知名企业的工作、培训、咨询经验，所讲大量案例通俗易懂、真实有效，互动性和实用性很强。课程形式，主要有：老师讲授+案例分析+角色扮演+情景模拟+实操演练。
【课程对象】
董事长、CEO、CFO、CMO、COO等相关中高管人员
【课程时间】
1-2天，6小时/天
【课程大纲】
一、预算管理的概述
1、实战中的预算管理
文化引领
战略指导
行动方案
绩效飞轮
科学艺术
动力增值
2、预算管理的困惑
预算管理无效
一把手不重视
战略目标模糊
行动方案较粗
目标定得太高
激励力度不够
老板强制干预
没有数据支撑
二、为什么必须搞预算管理
1、唯有量化才能管理
无法进行分析
难以制定措施
无法绩效考核
无法末位淘汰
2、预算是量化的计划
定性的想法变成定量
定量的数据便于分解
细分数据承接总目标
3、放而不乱，收而不死
价值网
放风筝
业财融合的抓手
预算编制
激励方案
方案审核
经营分析
内控工具
角色转换
要我管理，我要管理
管控我，帮助我
激活团队
多赚钱
管好钱
竞争力
可持续
如何开展预算管理
1、夯实数据基础
利润数据
品类数据
渠道数据
客户数据
2、建立管理体系
管理组织
管理制度
公司战略
行动计划
3、运行预算机制
编制预算
激励方案
管控机制
分析体系
签责任书
怎样确定关键预算指标
1、基于文化确定
公司愿景
公司使命
公司价值观
基于战略确定
收入目标
利润目标
成本目标
费用目标
税负目标
市场目标
品类目标
渠道目标
客户目标
基于问题确定
合理问题
资金问题
账款问题
存货问题
品牌问题
质量问题
研发问题
采购问题
生产问题
人才问题
内控问题
风险问题
安全问题
满意问题
需要编制哪些预算表格
《销售收入预算表》的编制
《产品成本预算表》的编制
《销售价格预算表》的编制
《采购价格预算表》的编制
《毛利率预算表》的编制
《管理费用预算表》的编制
《销售费用预算表》的编制
《税金税负预算表》的编制
《资本支出预算表》的编制
《货币资金预算表》的编制
《财务费用预算表》的编制
《利润预算表》的编制
怎样设计预算管理激励
基于人性
目标合理
自控自驱
问题分析
激励原则
核心需求
市场接轨
深度沟通
达成共识
自算日算
甲乙合同
末位淘汰
如何控制预算管理过程
方案审核
差异揭示
预警机制
数量控制
售价控制
购价控制
研发控制
销费控制
管费控制
税费控制
资金控制
账款控制
存货控制
如何进行预算管理分析
1、总体分析
2、收入分析
3、成本分析
4、售价分析
5、购价分析
6、销售费用分析
7、管理费用分析
8、品类利润分析
9、渠道利润分析
10、客户利润分析
11、应收账款分析
12、库存商品分析
13、货币资金分析
如何激活生产体系
调研摸底
切割车间
切割仓库
定利润率
利润分成
采购机制
限额领料
工资比率
转移定价
超额计息
合并报表
如何激活营销体系
调研摸底
收入预算
薪酬调研
费用预算
模拟利润
计奖比例
激励方案
自制方案
授权审批
签订合同
绩效考核
分批发放
如何激活职能部门
调研摸底
薪酬调研
岗位价值
利润切割
激励方案
绩效考核
述职评价
绩效系数
分层激励
分期发放

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